Gastos médicos deducibles autorizados por el SAT

Cada año, miles de profesionales de la salud realizan su declaración ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Sin embargo, muchos desconocen que existen gastos médicos que pueden deducirse legalmente para disminuir el monto total a pagar. Aprovechar estas deducciones no solo es un derecho, sino una herramienta clave para optimizar la carga fiscal.

En este artículo encontrarás una explicación clara, detallada y actualizada sobre los gastos médicos deducibles ante el SAT, los requisitos para hacerlos válidos y los errores más comunes que debes evitar.

La importancia de las deducciones médicas para profesionales de la salud

Para cualquier trabajador o profesionista, el pago de impuestos es obligatorio. Incumplir con esta responsabilidad puede generar sanciones como multas, recargos e incluso consecuencias legales más graves.

En el caso de los médicos, odontólogos, psicólogos, nutriólogos y demás profesionales de la salud, las deducciones personales representan una oportunidad para disminuir la carga tributaria sin faltar a la ley. Sin embargo, esto solo es posible cuando los gastos cumplen con las características establecidas por el SAT.

¿Qué son las deducciones personales y cómo funcionan?

Las deducciones personales son gastos autorizados por la legislación fiscal que pueden restarse de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal. Al disminuir la base gravable, el impuesto anual disminuye.

El SAT señala que estas deducciones aplican para personas físicas que obtienen ingresos por:

• Sueldos y salarios

• Honorarios profesionales

• Arrendamiento

• Actividad empresarial o profesional

• Régimen de confianza

Por ello, cualquier médico que emite facturas, recibe salario o combina actividades puede aprovecharlas si cumple con los lineamientos.

Gastos médicos deducibles autorizados por el SAT

A continuación, se presentan los gastos que el SAT reconoce como deducibles cuando están correctamente facturados y pagados:

1. Honorarios profesionales

Incluye pagos por servicios de:

• Médicos

• Dentistas

• Psicólogos

• Nutriólogos

Siempre que el responsable cuente con título profesional y emita factura.

2. Gastos hospitalarios

Engloba pagos por:

• Servicios hospitalarios

• Internamientos

• Quirófanos

• Tratamientos especializados

  
  

3. Medicinas incluidas en facturas de hospitales

Las medicinas solo son deducibles cuando están integradas dentro de la factura hospitalaria. Las compras en farmacias no aplican como deducción.

4. Servicios de enfermería

Honorarios de personal de enfermería debidamente facturado.

5. Análisis y estudios clínicos

Incluye laboratorios, estudios de imagen y otras pruebas diagnósticas.

6. Prótesis y dispositivos

Desde prótesis dentales hasta equipos ortopédicos y rehabilitadores.

7. Aparatos médicos

Compra o alquiler de aparatos destinados a la recuperación del paciente.

8. Lentes ópticos graduados

Hasta por un monto de 2,500 pesos por persona al año.

9. Seguros de gastos médicos

Las primas son completamente deducibles cuando cumplen con las características fiscales correspondientes.

¿A quiénes les puedes deducir estos gastos?

El contribuyente puede deducir gastos médicos propios y también de familiares directos, siempre que estos no obtengan ingresos iguales o mayores al salario mínimo anual.

Los familiares permitidos son:

• Cónyuge o concubina/concubinario

• Hijos y nietos

• Padres y abuelos

  
  

Forma de pago: requisito indispensable

Una de las reglas más estrictas del SAT es que los gastos médicos deducibles no pueden pagarse en efectivo. Para ser válidos, deben pagarse mediante:

• Transferencia electrónica

• Tarjeta de crédito

• Tarjeta de débito

• Tarjeta de servicios

• Cheque nominativo

Además, la factura debe ser emitida durante el año correspondiente y con el uso correcto del CFDI.

Deducciones por incapacidad o discapacidad

También son deducibles los gastos derivados de incapacidades o discapacidades superiores al 50 por ciento, siempre que el contribuyente cuente con:

• Certificado médico oficial

• Documento expedido por instituciones públicas del Sistema Nacional de Salud

  
  

Recomendaciones del SAT para validar correctamente las deducciones

Para que el gasto sea válido, es necesario:

1. Revisar que el CFDI tenga el uso correcto:

   • Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios

   • Gastos médicos por incapacidad o discapacidad

   • Primas por seguros de gastos médicos

2. Verificar que la forma de pago coincida con el método utilizado.

3. Confirmar en el Visor de Deducciones Personales que la factura cumple con todos los requisitos.

4. Conservar los comprobantes correspondientes y verificar que coincidan con el ejercicio fiscal.

Gastos que no deben deducirse

El SAT advierte que ciertos gastos no entran en la categoría de deducibles, aun cuando estén relacionados con salud:

• Medicinas compradas en farmacias

• Facturas con conceptos no deducibles, como copagos, coaseguros o servicios no médicos

• Comprobantes emitidos fuera del ejercicio fiscal

• Gastos médicos de mascotas

• Facturas incompletas o sin la clave de producto/servicio correcta

Evitar estos errores ayuda a prevenir rechazos en la declaración anual y posibles revisiones adicionales por parte de la autoridad fiscal.

Conocer los gastos médicos deducibles es fundamental para cualquier médico en México. Estas deducciones permiten disminuir la carga fiscal y aprovechar al máximo los beneficios que ofrece la ley. Sin embargo, para que sean válidas es indispensable:

• Pagar correctamente

• Solicitar facturas adecuadas

• Verificar la información en el Visor de Deducciones

• Cumplir con los lineamientos del SAT

Una correcta planeación fiscal no solo genera ahorro, sino también seguridad jurídica y tranquilidad financiera.